La valutazione dei rischi per il rispetto del D.Lgs 231/2001

La valutazione dei rischi è il punto di partenza per la progettazione di un modello organizzativo conforme al D. Lgs. 231/2001. La seguente matrice è un esempio (reale) e allineato alle indicazioni UNEBA per lo sviluppo del modello.
L'utilizzo della check-list già pubblicata è di aiuto alla valutazione del rischio.

La matrice di valutazione dei rischi identifica dove si possono correre dei rischi nel rispetto dei comportamenti considerati. Vanno prima considerati i rischi più alti e a seguire quelli meno importanti.

Ecco un esempio.

La matrice di valutazione dei rischi

Cod.	Reati	Processo coinvolto	Valutazione del rischio prima delle misure di garanzia
1	I reati in danno della Pubblica Amministrazione (PA) art 24	Amministrativo	Medio
2	Delitti informatici e trattamento illecito di dati - art 24 bis	Amministrazione	Medio
3	Delitti di criminalità organizzata art 24 ter	nessuno	Basso
4	Concussione e corruzione – art 25	Amministrazione	Medio
5	Reati in tema di falsità in monete, in carte di pubblico credito e in valori di bollo – art 25 bis	Amministrazione	Basso
6	Delitti contro l’industria ed il commercio – art 25 bis 1	nessuno	Nullo
7	Reati societari – art 25 ter	Amministrazione	Medio - basso
8	Reati con finalità di terrorismo o di eversione dell’ordine democratico – art 25 quater	Tutti	Basso
9	Pratiche di mutilazioni di organi genitali femminili – art 25 quater 2	Assistenza medico infermieristica	Basso
10	Reati contro la personalità individuale – art 25 quinquies	Gestione personale Assistenza ospiti	Basso
11	Abusi di mercato – art 25 sexies	nessuno	Nullo
12	Delitti di omicidio colposo e lesioni gravi o gravissime commessi con violazione delle norme antinfortunistiche e sulla tutela dell’igiene e della sicurezza sul lavoro art 25 septies	Tutti	Medio
13	Ricettazione, riciclaggio e impiego di denaro, beni o  utilità di provenienza illecita art 25 octies	Amministrazione	Medio basso
14	Delitti  in materia di violazione dei Diritti d’Autore - art 25 novies	Amministrazione	Medio Basso
15	Induzione a non rendere o a rendere dichiarazioni mendaci all’autorità giudiziaria – art 25 decies	Direzione e amministrazione	Medio Basso
16	Reati ambientali e di abbandono e deposito incontrollato di rifiuti sul suolo e nel suolo – art 25 undecies	Gestione smaltimento rifiuti	Medio

Il modello deve essere sviluppato definendo quali procedure devono essere seguite e che modalità devono essere adottate per evitare che nell’organizzazione vengano perseguiti reati contemplati nel D. Lgs. 231/2001.

Ad esempio una procedura che definisca le modalità di svolgimento del processo di acquisto, che consideri:

·         controlli per verificare che il prodotto servizio sia stato effettivamente consegnato o erogato,

·         che il prezzo pagato sia congruo,

·         che l’autorizzazione al pagamento venga da almeno due figure organizzative distinte e sia documentata,

·         che le modalità di pagamento siano tracciabili,

è la garanzia che il processo di approvvigionamento non permetta l’utilizzo di fondi per fini illeciti.

Si tratta quindi di progettare e formalizzare le modalità di svolgimento dei processi (procedure) che esplicitino come l’organizzazione si comporta per evitare che alcuni comportamenti illeciti vengano consumati al proprio interno.